법인사업자에 대한 신용평가 실무 (여신조사 등)

오늘은 법인사업자에 대한 신용 평가 실무에 대해서 포스팅함

 

영화 <불량남녀> 스틸컷. 카드사 독촉녀(엄지원)와 악질 채무자(임창정)의 대면씬. 실제로 이렇게 찾아가고 그러진 않는다.

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1. 신용조사 방법

대분류	소분류	구 분	대 상	내 용
직접조사	방문 / 면담	사업장, 거래처	대표자,직원,이웃
	공적장부 열람	사업자등록증	법인	휴, 폐업사실 조회
				업력. 업종, 업태
				실제 경영자 파악
		법인 등기부	법인	임원, 대표이사
				설립 년도(업력), 목적
				소재지, 법인 소유 재산
		토지/건물 등기부	사업장, 대표자	재산 상태 파악
		주민등록초본	대표자
		자동차등록 원부	법인, 대표자
간접조사	기업정보 레포트	크레탑, rm1 위더스풀 등	법인	재산, 거래처, 재무상태 등 확인
	재무제표 분석	dart.fss.or.kr	법인	재무상태 확인
	평판조회		법인, 대표자

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2. 법인 신용 등급 확인

 

AAA(최우량) ~ BBB(양호) : 투자 등급

BB(보통이상) ~ : 투기 등급 / (단, B까지는 보증서 발급 가능)

CCC(보통이하) : work out 수준 / CCC이하부터는 보증서 발급 불가!

D(매우불량) : 회생절차, 부도

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3. 여신 조사 및 평가 (예시)

 

(1) 재무제표 분석 평가표 (예시)

재무 지표	평가항목	계 산	의 미	이상 수치	가중치
유동성	유동비율	(유동자산/유동부채)×100	↑ : 재무유동성이 큼	200% 이상	6
	당좌비율	(당좌자산/유동부채)×100	단기지급능력의 지표	100% 이상	10
안전성	부채비율	(부채총액/자기자본)×100	타인자본의 의존도	100% 이하	10
	자기자본비율	(자기자본/총자본)×100	↑ : 재무구조 건전		8
	차입금의존도	(장·단기 차입금 + 회사채/총자본)×100	↑ : 금융비융 부담↑ 수익성 ↓, 안전성 ↓	100% 이하
	이자보상비율	영업이익 / 이자비용	영업이익으로 이자비용을 얼마나 충당?	1.5배 이상
	비유동 장기적합률	비유동자산 / (비유동부채+자기자본) ×100	비유동자산 투자는 장기자본 범위 내에서 이뤄졌나?	100% 이하	6
수익성	총자본 순이익률	순이익(납세전) / 자기자본 ×100	운용된 자본이 얼마의 수익을 냈는가?	동종업계비교	15
	매출액 영업이익률	(영업이익/매출액)×100	기업의 주된 영업활동의 능률을 파악	동종업계비교	11
성장성	매출액증가율	당해년도 매출액 / 직전년도 매출액 x 100 - 100	작년 대비 매출 증가	동종업계비교 5%이하 부실	6
	총자산증가율	당해년도 총자산 / 직전년도 총자산 x 100 - 100	작년 대비 자산 증가	동종업계비교 5%이하 부실	5
활동성	총자산회전율	매출액 / 총자산	↑: 자산 효율적 이용	동종업계비교	11
	매출채권 회전율	매출액 / 매출채권	매출채권잔액이 매출액으로 회전되는 속도	평균 6회전	6
	매입채무 회전율	매출액 / 매입채무	↑: 지급능력 우수	동종업계비교	6
합 계					100

* 동종업계 산업평균과 비교하여 수치가 높거나 낮은 경우 불량으로 판단

* 초우량 90점, 우량 80점, 보통 70점, 미흡 60점, 불량 50점

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(2) 거래처 직접조사를 통한 평가 (예시)

구 분	내 용	배 점
담보 관련	계약이행보증보험증권 or 판매보증보험증권을 발급 받았는가?	40
	물적 담보(저당권 등)를 제공 받았나?
	경매시 배당 가능한가?
	채권을 충족할 담보물권을 받았나?
	연대보증인을 확보했나?
재산 관련	과다한 차입금으로 사업을 확장하지 않는가?	20
	10억 이상의 재산이 있나?
	부동산이 타인 명의로 되어있나?
	소유부동산에 근저당권 등이 다수 설정?
	부동산을 처분하는 중인가?
자금 관련	결제조건을 자주 변경하나?	10
	융통어음을 남발하나?
	어음 지급기한을 빈번하게 연장하나?
	사채를 쓰고 있나?
	주거래 은행을 자주 변경하나?
경영자 관련	무단전출에 의한 주민등록말소경험이 있나	10
	다른 사업을 영위하나
	나이(50세 이하) 또는 건강이 양호한가
	최종학력, 경력 등
회사 분위기	종업원들이 의욕적이고 친절한가?	10
	사무실이 호화/사치스러운가?
	경영층의 내분으로 파벌이 있는가?
	직원들의 근속년수가 짧은가?
	사업장의 정리정돈은 잘 되고 있나?
	노조와의 갈등상황은 없나?
영업 관련	대표자와 실경영자가 동일한가?	10
	사업자등록증이 다수인가?
	주문량이 갑자기 증가 or 감소하는가?
	본업이 아닌 타사업 분야에 투자하는가?
	거래선으로부터 부도를 맞았는가?
	대형거래선이 유지되고 있나?
합 계		100

* 초우량 90점, 우량 80점, 보통 70점, 미흡 60점, 불량 50점

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(3) 거래처 신용(여신) 조사 및 평가 종합 (예시)

구 분	점 수	가중치	평 점	평 가 기 준
재무제표 분석		40		기업정보 보고서 등 조사 및 분석
직접조사 분석		40		거래처 직접 조사를 통한 신용평가 자료 수집
팀평가		20		영업팀 내부적 기준으로 평가
평가합계		100		평점	90~100	81~90	71~80	61~70	60이하
				등급	A	B	C	D	E
의사 결정 사항			A	판매극대화 정책
			B	여신한도 설정 00000000원 이하
			C	여신한도 설정 000000원 이하
			D	담보를 반드시 확보하여 담보한도 내 운영
			E	선현금 입금 후 운영